中共十堰市委 十堰市政府网 十堰市政协   加入收藏 设为首页
   您现在的位置:网站首页 > 人大会议 > 常委会公报 > 2016年第5期 总第66期
关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
--2016年9月28日在市四届人大常委会第三十八次会议上
作者:管理员        来源:本网        日期:2016/10/29 10:31:00        

市审计局局长  陈  勇


  主任、副主任、秘书长,各位委员:
  受市政府委托,我向市人大常委会报告2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
  根据《审计法》规定,按照市委、市政府和上级审计机关工作部署,市审计局紧紧围绕全市经济社会发展大局,主要组织开展了2015年市本级财政预算执行和财政决算草案,60个市直部门单位预算执行,137个政府投资建设项目,“稳促调惠防”政策措施落实,全市城镇保障性安居工程、扶贫资金,以及部分县市公立医院、退耕还林资金等9大方面的审计。还派出82人次参加全省21个项目交叉审计。此外,还根据上级审计机关安排,对领导干部自然资源资产开展了审计,这是生态文明建设和改革的一项重要任务,目前已完成市本级及9个县市区领导干部自然资源资产审计实施阶段。
  审计情况表明,2015年,各地区、各部门和各单位紧紧围绕市委、市政府工作中心,积极应对经济新常态下出现的新变化,认真执行预算,依法科学理财,确保完成全年各项财政工作任务。
  一是强化组织收入。各项收入依法依率征收,均衡稳定入库。2015年,全市共争取上级转移支付资金212.21亿元,同比增长6.8%;争取到位地方政府债券资金95.02亿元。二是运用产业基金撬动银行贷款,支持重点产业转型升级。安排2亿元重大产业发展基金与银行合作,按1:8以上放大金融贷款,支持了城区58家重点企业发展。预算安排资金1亿元,设立创业投资引导基金,支持实体经济发展。三是加大财政投入力度。整合资金4 200万元,支持推进旅游、商贸、物流、文化、金融等现代服务业发展;筹措资金13.16亿元,加快推进武当山机场、京能热电等重点项目建设。四是突出民生保障。严控财政一般性支出特别是“三公”经费支出,2015年全市财政用于民生方面的支出占地方一般公共预算支出总额的84.6%,同比增长24%。
  一、市本级预算执行审计情况
  2015年,市本级公共预算收入81.16亿元,同比增长11.5%。其中:地方一般公共预算收入35.14亿元,转移性收入28.15亿元,地方政府债券收入5.56亿元(不含置换债券),调入资金1.16亿元,上年结余11.15亿元。市本级公共财政支出79.15亿元,同比增长30%。其中:市本级一般公共预算支出75.3亿元,转移性支出1.01亿元,地方政府债券还本支出0.63亿元,安排预算稳定调节基金2.21亿元。收支相抵结余2.01亿元,全部转入2016年预算安排。
  2015年市本级预算执行总体情况较好,但在预算编制、资金管理、专项资金的管理使用上还存在一些问题,需要进一步纠正和改进。
  (一)预算编制中存在的问题
  1、以前年度结余资金未按规定纳入年初预算管理
  一是2009年至2012年的项目结转资金8 671.60万元未按照规定纳入2015年年初预算,已拨付5 166.49万元,仍有3 505.11万元未使用。二是2015年拨付上年结转或历年结转资金有1.02亿元未按规定纳入年初预算。三是市直275家单位2015年底老账户资金仍有余额1.56亿元未使用。
  2、非税超收安排不合规
  非税收入超收安排支出3 950.84万元。根据国家规定,超收收入原则上当年不得支出,应纳入下一年度预算统筹安排。
  3、部分市级专项资金预算编制较粗
  2015年旅游专项资金2 300万元,其中规划编制、项目建设补助资金770万元、市级旅游发展专项有偿使用资金230万元,由于编制时间较早,年初预算编制未细化到具体项目。
  (二)预算执行中存在的问题
  1、部门预算执行率不高
  2015年预算指标(含以前年度暂存款)总体执行率为62.74%,主要包括城市管廊资金7亿元、高铁项目资金3.84亿元,这些项目因在筹备阶段,支出进度较慢。有41个单位总体预算执行率低于50%,执行率偏低的主要原因是一些项目执行进度较慢。
  2、部分单位“三公”经费预算管理仍有待改进
  2015年“三公”经费预决算数较上年下降达30%,但仍然存在控制不严格的情况。“三公”经费决算数超预算数50%以上的单位有8个。如,市蔬菜科学研究所超预算2304%,市台办超预算119%,市煤炭监督管理站超预算106%。超预算的主要原因是“三公”经费预算编制不合理、科学,编制标准偏低。
  (三)财政管理中存在的问题
  1、存量资金暂存款的盘活程度未达到规定要求
  2015年新增公共财政预算结转资金24.13亿元,占当年市公共财政支出的32%,未达到财政部关于暂存款2015年底余额占公共财政支出的比重不得超过9%的要求。
  2、公务卡结算办法推进缓慢
  2015年公务卡结算金额2 757.08万元,虽然金额比上一年有所上升,但仍有56个单位未使用公务卡,有170个单位未完全使用公务卡。未按规定使用公务卡的汇总金额有1 178.81万元,金额较大的有市住建委等20个单位。
  3、地方政府债券历年结转金额较大
  2015年地方债券资金44.41亿元,实际支付31.69亿元,结转下年度使用12.72亿元,主要是高铁、教育等项目需按照工程进度拨付。因地方政府债券资金需支付利息,加大了闲置资金成本。
  (四)财政决算草案审计发现的问题
  1、预算单位会计核算不规范
  一是会计科目设置、使用不规范。一级会计科目设置不全,二级或三级明细会计核算不明细,会计核算内容不准确。二是支出科目混用。在预算执行时,没有将项目支出和基本支出分开,而是将项目支出作为基本支出使用,造成基本支出偏高。三是收支等辅助核算不完整或不明细。收入未按功能分类科目核算,支出未按功能分类、经济分类、经济性质等要素核算。
  2、财政决算报表填报不规范
  一是决算报表收支总数或明细科目填报不实。决算不按会计账务数如实填报,存在将经济支出分类科目人为进行调整、基本支出和项目支出相互混淆、随意填报年初预算数及本年执行数等现象。二是决算填报内容不完整。决算中未反映自有资金收支和基建等内容。
  二、60个市直部门和单位预算执行审计情况
  今年市审计局积极开展财政大数据审计,初步探索“全面归集、标准转换、总体分析、分散核查、集中汇总”的审计模式,对所有一级预算单位财务数据进行分析,重点延伸审计了市直60个部门预算单位执行情况。审计结果表明,绝大多数单位能够认真执行《预算法》和相关财经法律法规,预算和财务管理较为真实、合法,但一些问题向二级预算单位、或者协会学会转移,存在乱收乱支、滥补乱发等问题。
  (一)5个单位部分收入未纳入法定账册管理965.64万元
  5个学校及单位将收取的早晚自习费、补习费、赞助费等和部分房租收入未纳入法定账册管理。如,市东风第五中学2014年2月至2015年10月将收取的赞助费等和部分房租收入共计335.47万元,未纳入单位法定账册管理。
  (二)6个单位滥发补助577.42万元
  主要是一些学校、二级预算单位违反规定发放各种奖金、节假日补贴。如,车城高中2014年至2015年发放补课费、做操奖等40多个名目的奖金、补贴和物资522.87万元。
  (三)少数单位招待费和会议费开支不规范
  一是在招待费方面,一些单位招待费超支,未严格实行“一函三单”。如,市散装水泥办2015年至2016年招待“一函三单”手续不全19次,开支招待费1.37万元;5次公务用餐陪餐人数超规定,开支0.39万元;5次报销无品名、单价、数量的购酒费用0.90万元;使用假发票列支招待费用0.22万元。又如,市冶金燃化行业促进中心所属煤炭行业协会2014年至2016年3月在无接待函、无接待审批单情况下,违规列支招待费用9.58万元。二是在会议费方面,市医学会2015年无审批文件、无会议通知列支会议费27次16.69万元,其中9次无会议签到表。
  (四)非税收入未及时上缴财政和漏交税费2 171.3万元
  4个单位收入未及时上缴财政1 813.13万元,8个单位收入漏交税费358.17万元。如,市交管局2014年底过渡户滞留收费收入1 076.54万元,未上缴国库。
  三、民生资金及项目审计情况
  (一)全市2014年至2016年3月扶贫资金审计情况
  对全市2014年至2016年3月精准扶贫政策贯彻落实和财政扶贫资金管理使用情况进行审计。2014年至2016年3月全市扶贫资金总额12.16亿元,累计支出7.23亿元,结存4.93亿元。审计发现存在以下主要问题:
  1、精准扶贫政策措施贯彻落实不到位。主要表现在:部分县市未制定资金整合规划,未细化资金整合渠道及建设项目等内容,未制定年度资金整合方案和资金整合管理办法。
  2、虚报套取骗取扶贫资金510.97万元。主要用于单位、乡镇政府和村委会经费、村部建设、其他非扶贫项目273.62万元;私营企业、部分村干部和个人骗取扶贫资金237.35万元。审计后收回113.85万元。
  3、扶贫资金使用不精准676.39万元。一是主要用于其他基本建设、非扶贫项目、县直单位经费等254.27万元;二是422.12万元扶贫到户资金使用不精准,发放给1090名不符合条件人员。审计后收回369.48万元。
  4、全市有1.68亿元扶贫资金未及时使用。截至2016年3月底,由于资金未及时安排到具体项目、建设进度缓慢等原因,导致1.68亿元扶贫资金未及时使用,占结存资金量的34%,影响资金使用效益。
  (二)丹江口市和竹山县公立医院综合改革审计调查情况
  对丹江口市和竹山县2012年至2015年县级公立医院综合改革情况进行审计调查。调查情况表明,当地党委政府做了大量工作,取得了一定成效,仍存在以下问题:
  1、医保支付制度改革有待深化和完善。一是医保支付方式改革推进缓慢。如,竹山县未执行医保支付总额预付制度,全县开展按病种付费数量较少,推广较慢,覆盖病例数不多,新农合基金主要支付方式仍沿用以前按单个收费项目方式执行。二是医保基金存在“穿底”风险。如,丹江口市医疗统筹基金2015年结余为负1 459.95万元,如果将应付医院的医保资金及时结算,医保基金将面临“穿底”。三是医保挂账多,增加了医院的资金压力。丹江口市2015年底医保挂账应支付金额达到1.14亿元。
  2、医院自身管理不到位。一是违规收费320.62万元。主要表现在:重复收取护理、空调费等40.28万元;将卫生材料拆解收费7.39万元;超标准收取吸氧等费用26.27万元;多计药量、多算天数,多收病人费用22.11万元;中药饮片超过国家规定的20%加价标准,违规加价128.05万元。二是丹江口市第一医院违规开展对外医疗合作项目。2014年12月,该院皮肤科引进武汉市贝泰妮生物科技公司“薇诺娜”系列化妆品,以“治疗费”的形式将化妆品销售给患者,2015年销售10万多元。
  (三)四个县区2013年至2015年9月退耕还林资金审计情况
  郧阳区、郧西县、竹山县、房县等四县区2013年至2015年9月退耕还林资金总额6.23亿元,已使用3.4亿元。审计发现存在以下主要问题:
  1、虚报面积套取退耕还林资金598.97万元,用于单位经费等,审计后追回162.92万元。如,竹山县双台乡水坪村等28个村虚报套取181.92万元,房县五台乡政府和青峰镇台口村等55个村组单位虚报套取260.18万元。
  2、退耕还林资金管理使用不规范。一是一些管理单位、村组挤占挪用退耕还林资金1 273.69万元,主要用于单位人员经费开支、偿还村级债务等。二是一些单位、村组将退耕还林项目资金用于村级道路建设、蔬菜产业基地等其他项目建设,扩大资金使用范围933.91万元。三是资金未能充分发挥使用效益。因项目进度实施迟缓、项目验收不合格,以及财政未按进度拨付等原因,截至2015年9月,四县区累计结存资金1.19亿元,未发挥应有效益。
  3、政府采购和项目招投标程序不规范。未经招投标和政府采购程序,房县林业局向其所属3家种苗站和6名个人支付苗木款1 224.39万元,房县农业局直接向供货单位支付苗木款88.3万元。
  四、全市政策落实跟踪审计情况
  按照审计署的统一部署,每季度对全市“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实情况开展跟踪审计。重点审计简政放权和行政事业性收费、协会管理等方面。审计发现的主要问题:
  (一)降费政策落实不到位
  4个单位对已停征和已取消的行政事业性收费项目仍收费41.67万元。如,丹江口市就业局、房县人社局2015年收取已取消的人事档案服务费8.53万元;郧阳区动物卫生监督所2016年收取已取消的检疫费31.17万元。
  (二)一些公共部门的服务不到位
  市水务公司对水表出现堆埋、水淹、锁门、表黑等异常情况处理不及时。如,十堰富桥实业有限公司的水表自2011年11月起就存在异常,水务公司未及时修理更换,每月按600吨收取水费。
  (三)协会等中介组织未与主管机关脱钩
  丹江口市驾协等4个协会,房县房地产开发行业协会等6个协会等与主管机关未脱钩或未实质脱钩。市住建委与市监理协会、市勘察设计协会未分离,在协会核销费用、借用协会车辆。市从文教育培训学校未与市教育局脱钩,每年向市教育局上缴50万元管理费。
  (四)少数单位执法不规范
  市建管处对建筑市场违法行为处罚弹性大,该处执法的55个案件,按照法规规定的最低标准计算,少处罚了502.19万元。市渣土管理处2014年至2015年行政执法罚款中,有15.5万元未严格按照执法程序办理。
  五、政府投资建设项目审计情况
  去年下半年到目前,重点对城区发展大道、火车站北广场及凤凰路、东风八万辆二期、机场东路、京能热电等137个建设项目进行了审计,涉及建设投资76.84亿元,累计为政府节约建设资金1.71亿元。审计情况表明,大多数建设项目施工质量、进度得到有效控制和提高,建设成本总体呈下降趋势。审计发现以下问题:
  (一)保障房资金、建设、管理、分配仍存在不少问题
  一是保障房租金收入未纳入财政专账管理。例如,郧阳区住房公积金办事处上缴的800万元2014年保障房建设资金,未缴入保障房资金专户。二是部分县市区擅自改变项目性质、规模、地点。如,丹江口市右岸新城区田家湾小区廉租住房项目,项目性质、规模、地点均未按上级部门批准建设。三是建设项目土地、规划、施工等手续不完善。如,郧西县车家沟等廉租房、公租房6个建设项目,涉及保障房1256套,建设用地手续、国有土地使用证均未办理。四是不符合条件的人员享受保障房政策。如,十堰城区有5人违规享受公租房、廉租房实物配租,11户违规纳入农村危房改造对象,其中包含非贫困户、公务人员、企业高管。
  (二)政府投资项目未严格依法管理
  一是部分项目没有严格履行公开招投标手续。部分项目在前期进行了公开招投标,但对投资规模达到了招投标条件的变更增加项目未进行公开招投标。如,十堰出入境检验检疫局业务保障用房建设项目,该项目的室内装修工程变更后造价为231.67万元,山体治理工程变更后造价为309.64万元,均达到了公开招投标的条件,但未进行公开招投标。
  二是工程结算超概算现象普遍。部分建设项目由于前期设计阶段深度不够、考虑不周,缺少有效的技术方案可行性论证和技术经济指标深度分析,导致设计缺项、掉项太多,概算太粗。为达到项目预期效果,在施工过程中频繁变更,导致结算资金超概算。如,十堰出入境检验检疫局业务保障用房建设项目,该项目筹建办5次办理了政府采购审批计划,共计2 812.64万元。经审计审定,该项目的结算金额为3 716.50万元,超出计划903.86万元,超出比例为32.14%。
  三是高估冒算现象仍然存在。施工单位为追求利润最大化,通过多计工程量、高套定额、虚报材料费用等方式,高估冒算工程费用和成本,导致报审结算造价水分大的情况仍然存在。完成结算审计项目28个,涉及建设投资3.99亿元,审减工程价款0.86亿元。如,发展大道西段冲砂箱涵工程,报审工程价款673.66万元,核减工程款303.12万元,审减率达到45%;又如,发展大道神定河段及王湾桥段跌水工程报审工程价款487.55万元,核减工程款261.88万元,审减率达到53.7%。
  (三)个别项目指挥部财务管理不规范
  部分项目指挥部经费管理不规范,违反规定开支费用。例如,花果街办二堰铺安置区建设指挥部和茅箭区天津路沿线拆迁安置集中上楼建设协调指挥部,多次将公款转到报账员个人卡,分别涉及资金30.78万元和65.30万元,主要用于办公用品购置、车辆维修及加油、食品采购、招待费等开支。
  (四)被拆迁企业虚报高报补偿费用
  少数征迁对象以被占用的土地、前期投资、利息费用等为条件,向政府提出高额经济赔偿。审计机关按照市政府要求介入后,在对前期拆迁事物核查和准确认定难度大的困难下,有效化解了多起上访矛盾,促进了社会稳定。完成征迁补偿调查项目2个,涉及建设投资2.11亿元,节约建设资金0.85亿元。如,江苏路道路拓宽改造拆迁还建阶段性补偿审计,审减0.83亿元,审减率达到75.2%。
  六、审计问题追责问责情况
  针对审计发现的上述问题,市委、市政府高度重视,市委书记周霁、市长张维国等市领导对审计情况先后24次作出批示,要求加强审计整改和追责问责工作。通过强化政府督办,先后对28家部门单位落实审计整改情况进行了督办,督促各被审计单位整改,报告中反映的问题有的已进行了整改,并取得了较好成效。具体审计整改情况,将专题向市人大常委会报告。
  今年,市审计局向纪检监察机关、检察机关、主管部门移送重大违法问题和经济案件线索8起,相关部门立案8 起,追究党政纪责任5人,追究刑事责任1人,开除党籍公职人员1人。对经济责任审计查出的问题,市纪委对114名被审计领导干部及相关责任人员问责追责。其中,县级干部4人,科级及科级以下干部110人;对84人采取责令书面检查、通报批评、诫勉谈话、责令公开道歉等方式问责,26人受到纪律处分,另有4人正接受组织调查。其他有关追责问责情况,相关部门正在调查处理中。
  七、加强财政管理的建议
  (一)强化财政预算管理,提高财政资金使用效益
  进一步提高预算编制的完整性,强化预算约束。加大财政和预算单位结余结转资金的清理力度,充分发挥资金使用效益。明确财政和主管部门在专项资金分配中的责任,提前做好项目前期工作,缩短专项资金分配时间,提高项目资金的执行率,完善专项资金定期评估和退出机制。制定资金整合规划和操作性强的资金整合办法,细化资金整合渠道及建设项目等内容,推进财政资金统筹使用。
  (二)加大政策落实力度,优化经济发展环境
  加强行政事业性收费和政府性基金管理,保证国家降费政策落到实处。做好取消和暂停收费后相关执收单位的财政保障,确保相关执收单位的服务管理职能正常履行。提升项目立项质量,加快重点项目和重大基础设施建设的进度,加强对项目的跟踪力度,确保程序合法、管理到位。突出政府主导地位,加强公立医院和医保制度的改革,完善政府投入和价格补偿机制,完善并落实分级诊疗制度,保证惠民政策落到实处。
  (三)加强审计整改,建立健全审计查出问题长效机制
  要按市政府《进一步加强审计整改工作的意见》要求,抓好对审计发现问题的整改,明确整改责任和时间点,加大整改情况的督办检查,确保审计问题能实实在在地整改到位。各地各部门主要负责人作为审计整改第一责任人,强化主管部门对二级单位、行业协会学会的主体责任,建立审计整改工作联动机制。建立与之配套的整改报告制度、跟踪督查制度、结果公开制度和整改问责制度,推进问题整改落实。


通知公告 |更多>>
·十堰市人民代表大会常务委员会公告
·十堰市人民代表大会常务委员会公告
·关于市纪委派驻市人大机关纪检组举报
·关于向社会公开征集地方立法项目的公
人大简介
  意见建议查询
网上办公
常委会公报 |更多>>
2016年第5期 总第66期
·2016年第5期 
·2016年第4期 
·2016年第3期 
·2016年第2期 
·2016年第1期 
·2015年第7期 
十堰人大 |更多>>
2016年第4期
·2016年第4期
·2016年第3期
·2016年第2期
·2016年第1期
·2015年第4期
·2015年第3期
◎十堰市人民代表大会常务委员会 版权所有 技术支持:十堰政府网
建议使用IE6.0以上版本浏览器 建议分辨率1024*768
syrd@shiyan.gov.cn 电话:0719-8666053 鄂ICP:05009703